Сохранение средств является одной из наиболее распространенных причин для переезда за границу, поэтому актуальный список стран с нулевыми или почти нулевыми налогами будет интересен многим.
Подоходный налог – это налог, взимаемый с доходов, полученных физическими и юридическими лицами. В некоторых государствах с высоким уровнем налогообложения подоходный налог превышает 50%. Но есть и страны, граждане которых полностью освобождены от этого обязательства. Их правительства используют альтернативные источники дохода, такие как национализированная нефтяная промышленность или туристическая индустрия.
При этом стоит учитывать, что стран с нулевым налогообложением не бывает. Там, где отсутствуют подоходные налоги, государство будет получать средства через налог на добавленную стоимость (НДС), налоги на недвижимое имущество, импортные пошлины, гербовые и лицензионные сборы.
Лица, стремящиеся сохранить свой капитал, могут оформить вид на жительство или гражданство за инвестиции в стране, где нет налогов на доходы. В большинстве таких государств необходимо пребывать от 183 дней в году, чтобы поддерживать статус налогового резидента и использовать все преимущества местной системы налогообложения. При этом они предлагают высокое качество жизни и комфортную среду для работы, бизнеса и отдыха.
Содержание
Есть ли страны без подоходного налога?
Существует несколько государств, граждане и резиденты которых полностью освобождены от подоходного налога. Они привлекают инвесторов и предпринимателей, стремящихся к диверсификации активов и оптимизации налогового бремени.
15 стран без подоходного налога
- Антигуа и Барбуда.
- Сент-Китс и Невис.
- Бахрейн.
- ОАЭ.
- Багамские Острова.
- Каймановы Острова.
- Бермудские Острова.
- Вануату.
- Монако.
- Саудовская Аравия.
- Виргинские Острова.
- Теркс и Кайкос.
- Бруней.
- Кувейт.
- Катар.
Страны с самой низкой налоговой ставкой в мире
Помимо государств, в которых полностью отсутствует подоходный налог, существуют страны с минимальным налогообложением. Они либо предлагают очень низкие ставки подоходного налога (ниже 10%), либо взимают налоги только с прибыли, полученной на местном уровне. К таким странам относятся:
- Оман. Он стал первой страной Персидского залива, внедрившей подоходный налог. Согласно закону, одобренному в июле 2024 года, граждане Омана будут облагаться налогом в размере 5% на глобальный доход более 1 млн $. Экспаты будут платить налог на доходы более 100 000 $ с прогрессивной ставкой от 5 до 9%.
- Мальта. В островном государстве подоходный налог варьируется от 0 до 35%. Зарубежные доходы, не переведенные на местные счета, не облагаются налогом, а переведенные облагаются по ставке 15%. Доходы, полученные на территории страны, облагаются налогом до 35%.
- Кипр. Здесь ставка также варьируется от 0 до 35%. В республике нет налога на иностранные доходы и наследование, а ставка корпоративного налога составляет всего 12,5%, что ниже, чем в большинстве европейских стран.
- Черногория. Ставка подоходного налога для физических и юридических лиц – 9%. Налоговые резиденты не платят налог с процентов и налог на роскошь. Годовая ставка налога на недвижимость варьируется в пределах 0,25–1% в зависимости от рыночной стоимости объекта.
- Андорра. Подоходный налог для физических и юридических лиц составляет 10%. НДС в княжестве самый низкий в Европе – 4,5%.
- Сингапур. Ставка подоходного налога для физических лиц варьируется от 0 до 22%, а корпоративный налог составляет 17%.
Можно ли оптимизировать налоги, не переезжая за границу?
Чтобы минимизировать налоговое бремя, иностранцы могут оформить резидентство или открыть компанию в государстве с низкой налоговой ставкой. Одним из доступных вариантов является ПМЖ на Кипре. Для поддержания статуса налогового резидента необходимо пребывать в республике не менее 60 дней в году.
Программа оформления гражданства и вида на жительство за инвестиции также имеется на Мальте, в Черногории, Андорре и Сингапуре. Участник, заинтересованный в оптимизации налогов, должен убедиться, что в его основной стране проживания действует соглашение об избежании двойного налогообложения с государством, в котором он планирует стать резидентом.
Читайте еще
Обзор стран с нулевым подоходным налогом
Антигуа и Барбуда
Помимо подоходного налога, в островном государстве отсутствуют налоги на имущество, богатство, прирост капитала и наследование. Международные коммерческие компании, зарегистрированные в стране, также не обязаны платить корпоративный налог с доходов от имущества, ценных бумаг и других финансовых активов в течение 50 лет. Вместо этого они выплачивают ежегодный сбор, ставка которого зависит от размера капитала.
Однако следует отметить, что у Антигуа и Барбуды не так много соглашений об избежании двойного налогообложения. В основном они заключены с другими карибскими государствами. Поэтому большинству резидентов все равно придется платить налоги в стране первого гражданства.
Минимальный порог вложений для получения паспорта – 230 000 $.
Сент-Китс и Невис
В федерации нет налогов на доходы, дивиденды, роскошь и проценты для резидентов. Корпоративный налог составляет 25% (он был снижен в январе 2024 года против 33% ранее). Это страна с низким НДС – он варьируется от 10 до 15%, а ставка налога на недвижимость – от 0,2 до 0,3%.
Минимальный порог вложений для оформления гражданства – 250 000 $.
Бахрейн
Резиденты королевства освобождены от подоходного налога, а корпоративный налог в размере 46% взимается только с компаний, работающих в газовом и нефтяном секторе. НДС и муниципальный налог на аренду для экспатов в стране составляют 10%, а гербовый сбор при передаче или регистрации недвижимости варьируется в пределах 1,7–2% ее стоимости.
Минимальный порог вложений для ВНЖ – 132 500 $.
ОАЭ
В государстве не действуют налоги на личные доходы, прирост капитала, наследование, дарение и имущество. Корпоративный налог в размере 9% применяется только к предприятиям, прибыль которых превышает 102 000 $.
Минимальный порог вложений для получения ВНЖ – 204 000 $.
Багамские Острова
Резиденты освобождены от подоходного налога. Корпоративный налог в размере 15% взимается только с крупных многонациональных компаний, чья годовая прибыль превышает 750 млн €, согласно правилам Pillar Two OECD. Обычные предприятия платят лицензионный сбор, ставка которого может достигать 3% от оборота. НДС варьируется от 0 до 12%, налог на недвижимое имущество – от 0,75 до 2%.
Минимальный порог вложений для оформления ВНЖ – 750 000 $.
Каймановы Острова
На островах нет подоходного и корпоративного налогов, а также НДС. Размер гербового сбора на сделки с недвижимостью составляет 7,5%.
Минимальный порог вложений для ВНЖ – 2,4 млн $.
Бермудские Острова
Входят в число стран без НДС. Корпоративный налог рассчитывается на основании акционерного капитала, за исключением крупных многонациональных компаний с годовым доходом свыше 750 млн €, для которых с 2025 года он составит 15%. Налог на недвижимость исчисляется на основании оценочной стоимости годовой аренды.
Минимальный порог вложений для получения ВНЖ – 2,5 млн $.
Вануату
Физические лица в республике освобождены от налогов на личные доходы, наследование, прирост и экспорт капитала. Компании, оплачивающие ежегодный сбор в размере 300 $, также могут быть освобождены от корпоративных и других видов налогов на 20 лет.
Однако правительство Вануату не заключило соглашение об избежании двойного налогообложения со многими государствами мира. Поэтому большинство экспатов, получившие местные паспорта, должны платить налоги в другой стране.
Минимальный порог вложений для оформления гражданства – 130 000 $.
Монако
Резиденты карликового государства освобождены от подоходного налога и налога на имущество. Корпоративный налог составляет 25%, НДС – 20%.
Минимальный порог вложений для ВНЖ – 1 млн €.
Саудовская Аравия
В королевстве нет подоходного налога для физических лиц. Ставка корпоративного налога составляет 20% от чистой прибыли, однако доход от добычи нефти и углеводородов облагается налогом по ставке 50–85%. Стандартная ставка НДС составляет 15%.
Минимальный порог вложений для оформления ВНЖ – 26 500 $.
Виргинские Острова
Заморская британская территория не взимает налоги на доходы и прирост капитала. На сегодняшний день у них нет действующей программы выдачи ВНЖ или гражданства в обмен на финансовые вложения.
Теркс и Кайкос
Еще одна британская заморская территория в Атлантическом океане. На островах не взимаются налоги на доходы, прирост капитала, имущество, наследование и прибыль корпораций. ВНЖ или гражданство в обмен на инвестиции получить нельзя.
Бруней
В султанате отсутствуют налоги на персональный доход и добавленную стоимость. Корпоративный налог составляет 18,5% для большинства компаний. Однако для компаний, занимающихся добычей нефти и газа, ставка составляет 55%.
Сейчас в стране нет действующей программы выдачи ВНЖ или гражданства за инвестиции.
Кувейт
Граждане эмирата не платят налоги на личный доход, добавленную стоимость и имущество. Ставка корпоративного налога составляет 15%.
На данный момент государство не предоставляет ВНЖ или гражданство для инвесторов.
Катар
В ближневосточном государстве нет налогов на личный доход, добавленную стоимость и имущество. Однако при сдаче недвижимости в аренду необходимо платить сбор за регистрацию договора. Ставка корпоративного налога составляет 10% для большинства компаний. Однако для компаний в нефтегазовом секторе ставка может достигать 35%.
ВНЖ или гражданство страны нельзя получить посредством инвестиций.
Чтобы переехать в государство с привлекательной системой налогообложения, обратитесь к специалистам Citizenship-By.Investments. Мы поможем с подбором подходящего места для переезда, подачей заявления для участия в программе выдачи ВНЖ/ПМЖ/гражданства, а также с поиском жилья.