Ahorrar dinero es una de las razones más comunes para mudarse al extranjero, por lo que la lista actual de países con cero o casi cero impuestos será de interés para muchos.
El impuesto sobre la renta es un tributo que grava los ingresos obtenidos por particulares y empresas. En algunos Estados con impuestos elevados, el impuesto sobre la renta supera el 50%. Pero también hay países cuyos ciudadanos están completamente exentos de esta obligación. Sus gobiernos utilizan fuentes de ingresos alternativas, como la industria petrolera nacionalizada o la industria turística.
Hay que tener en cuenta que no existen países con fiscalidad cero. Donde no hay impuestos sobre la renta, el gobierno recaudará fondos a través del impuesto sobre el valor añadido (IVA), impuestos sobre bienes inmuebles, derechos de importación, derechos de timbre y derechos de licencia.
Las personas que deseen preservar su capital pueden obtener la residencia o la nacionalidad para invertir en un país donde no haya impuestos sobre la renta. La mayoría de estos países exigen una estancia de 183 días o más al año para mantener el estatus de residencia fiscal y beneficiarse plenamente del sistema fiscal local. Al mismo tiempo, ofrecen una alta calidad de vida y un entorno cómodo para el trabajo, los negocios y el ocio.
Contenido
¿Existen países sin impuesto sobre la renta?
Hay varios países cuyos ciudadanos y residentes están completamente exentos del impuesto sobre la renta. Atraen a inversores y empresarios que buscan diversificar su patrimonio y optimizar su carga fiscal.
15 países sin impuesto sobre la renta
Entre los países sin impuestos se encuentran:
- Antigua y Barbuda.
- Kitts y Nevis.
- Bahréin.
- EAU.
- Bahamas.
- Islas Caimán.
- Bermudas.
- Vanuatu.
- Mónaco.
- Arabia Saudí.
- 11. Islas Vírgenes.
- Islas Turcas y Caicos.
- 13. Brunei.
- Kuwait.
- Qatar.
Países con el tipo impositivo más bajo del mundo.
Además de las naciones que no tienen ningún tipo de impuesto sobre la renta, hay países con una fiscalidad mínima. O bien ofrecen tipos impositivos sobre la renta muy bajos (inferiores al 10%) o sólo gravan los beneficios locales. Entre estos países se encuentran:
- Omán. Fue el primer país del Golfo en introducir un impuesto sobre la renta. En virtud de una ley aprobada en julio de 2024, los ciudadanos omaníes tributarán al 5% sobre los ingresos globales superiores a un millón de dólares. Los expatriados pagarán impuestos sobre los ingresos superiores a 100.000 dólares con un tipo progresivo del 5% al 9%.
- Malta. El impuesto sobre la renta del país insular oscila entre el 0% y el 35%. Los ingresos extranjeros no transferidos a cuentas locales no tributan, mientras que los transferidos lo hacen a un tipo del 15%. Los ingresos obtenidos dentro del país se gravan hasta el 35%.
- Chipre. Aquí el tipo también varía del 0 al 35%. En la república no se gravan las rentas extranjeras ni las herencias, y el tipo del impuesto de sociedades es sólo del 12,5%, más bajo que en la mayoría de los países europeos.
- Montenegro. El tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas y jurídicas es del 9%. Los residentes fiscales no pagan el impuesto de intereses ni el impuesto de lujo. El tipo anual del impuesto sobre bienes inmuebles varía entre el 0,25% y el 1%, en función del valor de mercado de la propiedad.
- Andorra. El impuesto sobre la renta de las personas físicas y jurídicas es del 10%. El IVA en el Principado es el más bajo de Europa: 4,5%.
- Singapur. El tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas oscila entre el 0% y el 22%, y el del impuesto de sociedades es del 17%.
¿Es posible optimizar los impuestos sin trasladarse al extranjero?
Para minimizar la carga fiscal, los extranjeros pueden establecer su residencia o abrir una empresa en un Estado de baja tributación. Una de las opciones disponibles es la residencia permanente en Chipre. Para mantener el estatus de residente fiscal, debe permanecer en la República al menos 60 días al año.
El programa de ciudadanía y permiso de residencia por inversión también está disponible en Malta, Montenegro, Andorra y Singapur. Un participante interesado en la optimización fiscal debe asegurarse de que su país de residencia principal tiene un tratado de doble imposición con el Estado en el que planea convertirse en residente.
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Panorama de los países con un impuesto sobre la renta nulo
Antigua y Barbuda.
Además del impuesto sobre la renta, la nación insular no tiene impuestos sobre el patrimonio, la riqueza, las ganancias de capital o la herencia. Las empresas internacionales constituidas en el país tampoco tienen que pagar el impuesto de sociedades sobre los ingresos procedentes de propiedades, valores y otros activos financieros durante 50 años. En su lugar, pagan un gravamen anual cuyo tipo depende de la cuantía del capital.
Sin embargo, hay que señalar que Antigua y Barbuda no tiene muchos tratados de doble imposición. En su mayoría se celebran con otros Estados del Caribe. Por lo tanto, la mayoría de los residentes seguirán teniendo que pagar impuestos en el país de primera nacionalidad.
El umbral mínimo de inversión para obtener el pasaporte es de 230.000 dólares.
Saint Kitts y Nevis.
La federación no aplica impuestos sobre la renta, los dividendos, el lujo y los intereses a los residentes. El impuesto de sociedades es del 25% (se redujo en enero de 2024 desde el 33% anterior). Es un país con un IVA bajo: oscila entre el 10% y el 15%, y el tipo del impuesto sobre bienes inmuebles oscila entre el 0,2% y el 0,3%.
El umbral mínimo de inversión para obtener la nacionalidad es de 250.000 dólares.
Bahrein
Los residentes en el reino están exentos del impuesto sobre la renta, y sólo se aplica un impuesto de sociedades del 46% a las empresas que operan en el sector del gas y el petróleo. El IVA y el impuesto municipal sobre el alquiler para los expatriados en el país es del 10%, y el impuesto de timbre sobre la transferencia o registro de propiedades varía entre el 1,7-2% de su valor.
El umbral mínimo de inversión para obtener un permiso de residencia es de 132.500 dólares.
EAU
El Estado no grava la renta personal, las ganancias de capital, las herencias, las donaciones ni el patrimonio. Sólo se aplica un impuesto de sociedades del 9% a las empresas con beneficios superiores a 102.000 dólares.
El umbral mínimo de inversión para obtener un permiso de residencia es de 204.000 dólares.
Las Bahamas
Los residentes están exentos del impuesto sobre la renta. Sólo se aplica un impuesto de sociedades del 15% a las grandes empresas multinacionales cuyos beneficios anuales superan los 750 millones de euros, según las normas del Segundo Pilar de la OCDE. Las empresas ordinarias pagan una tasa de licencia, cuyo tipo puede llegar al 3% del volumen de negocios. El IVA oscila entre el 0 y el 12% y el impuesto sobre bienes inmuebles entre el 0,75 y el 2%.
El umbral mínimo de inversión para el registro de un permiso de residencia es de 750.000 dólares.
Islas Caimán.
Las islas carecen de impuestos sobre la renta y de sociedades, así como de IVA. El importe del impuesto de timbre sobre las transacciones inmobiliarias es del 7,5%.
El umbral mínimo de inversión para obtener un permiso de residencia es de 2,4 millones de dólares.
Bermudas.
Bermudas es uno de los países sin IVA. El impuesto de sociedades se calcula sobre la base del capital social, salvo para las grandes empresas multinacionales con ingresos anuales superiores a 750 millones de euros, para las que será del 15% a partir de 2025. El impuesto sobre bienes inmuebles se calcula en función del valor catastral del alquiler anual.
El umbral mínimo de inversión para obtener un permiso de residencia es de 2,5 millones de dólares.
Vanuatu
Los particulares de la república están exentos de impuestos sobre la renta personal, sucesiones, plusvalías y exportaciones. Las empresas que pagan una tasa anual de 300 dólares también pueden quedar exentas de impuestos de sociedades y de otro tipo durante 20 años.
Sin embargo, el gobierno de Vanuatu no ha suscrito un convenio de doble imposición con muchas naciones del mundo. Por tanto, la mayoría de los expatriados que han obtenido pasaportes locales deben pagar impuestos en el otro país.
El umbral mínimo de inversión para obtener la ciudadanía es de 130.000 dólares.
Mónaco
Los residentes del Estado enano están exentos del impuesto sobre la renta y del impuesto sobre bienes inmuebles. El impuesto de sociedades es del 25% y el IVA del 20%.
El umbral mínimo de inversión para obtener un permiso de residencia es de 1 millón de euros.
Arabia Saudí
El reino no tiene impuesto sobre la renta de las personas físicas. El tipo del impuesto de sociedades es del 20% del beneficio neto, pero los ingresos procedentes de la producción de petróleo e hidrocarburos se gravan a un tipo del 50-85%. El tipo normal del IVA es del 15%.
El umbral mínimo de inversión para obtener un permiso de residencia es de 26.500 dólares.
Islas Vírgenes.
Este territorio británico de ultramar no recauda impuestos sobre la renta y las plusvalías. Actualmente no tienen un programa activo para conceder permisos de residencia o la ciudadanía a cambio de inversiones financieras.
Turcas y Caicos
Otro territorio británico de ultramar en el océano Atlántico. Las islas no tienen impuestos sobre la renta, las plusvalías, la propiedad, las herencias ni los beneficios empresariales. No se pueden obtener permisos de residencia ni la ciudadanía a cambio de inversiones.
Brunei.
En el sultanato no hay impuestos sobre la renta de las personas físicas ni sobre el valor añadido. El impuesto de sociedades es del 18,5% para la mayoría de las empresas. Sin embargo, para las empresas dedicadas a la extracción de petróleo y gas, el tipo es del 55%.
No existe un programa actual de concesión de permisos de residencia o ciudadanía por inversión.
Kuwait
Los ciudadanos del emirato no pagan impuestos sobre la renta personal, el valor añadido y la propiedad. El tipo del impuesto de sociedades es del 15%.
El Estado no concede actualmente permisos de residencia ni ciudadanía a los inversores.
Qatar
En este país de Oriente Próximo no existen impuestos sobre la renta de las personas físicas, el valor añadido ni el patrimonio. Sin embargo, cuando se alquilan propiedades, hay que pagar una tasa para registrar el contrato. El tipo del impuesto de sociedades es del 10% para la mayoría de las empresas. Sin embargo, para las empresas del sector del petróleo y el gas, el tipo puede llegar al 35%.
El permiso de residencia o la ciudadanía no pueden obtenerse a través de la inversión.
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